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1月3日，及两深圳证监局披露关于对万和证券股份有限公司，保荐不符保代杜承彪、文件万和周耿明采取出具警示函措施的所作实际收警示函决定。

万和证券股份有限公司在深圳市股份有限公司非公开发行股票保荐业务执业过程中，承诺对发行人的情况重大合同、控股股东资金占用、证券应收账款回款等尽职调查不充分，及两保荐文件所作承诺与实际情况不符。保荐不符保代

上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第170号，下同）第五条第一款、第十七条的规定。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十五条的规定，深圳证监局决定对万和证券股份有限公司及保荐代表人杜承彪、周耿明采取出具警示函的行政监管措施。